상가 임대료 부가세 계산기 — 월세 부가세와 보증금 간주임대료
월세 부가세(임차인 청구)와 보증금 간주임대료 부가세(통상 임대인 부담)를 나눠 계산
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기준일 2026-10-04한 달 월세 공급가액이에요. 부가세를 뺀 금액을 넣어요.
월세를 합쳐 계산할 개월 수예요. 한 달 단위면 1이에요.
임대차 보증금이에요. 없으면 비워 두세요.
계약기간 1년 정기예금이자율 3.1%로 미리 채워져 있어요. 개정되면 직접 고치세요. 법령 기준: 부가가치세법 시행규칙 제47조 (1,000분의 31) (시행 2026-03-20)
간주임대료를 계산할 기간의 일수예요. 한 달이면 그 달의 일수, 반기면 해당 과세기간 일수를 넣어요.
법령 기준: 부가가치세법 시행령 제65조 제1항·시행규칙 제47조 (간주임대료 = 보증금 × 정기예금이자율 × 일수/365, 윤년 366) (시행 2026-03-20) 법령 원문(부가가치세법 시행규칙 제47조)
상가 임대료 부가세 결과
월세를 넣으면 부가세를 계산해요. 보증금이 있으면 이자율과 일수를 넣어 간주임대료도 더해요.
간주임대료 부가세는 통상 임대인이 부담하고 임차인에게 청구하지 않지만, 누가 부담하는지는 계약에 따라 달라요. 그래서 임차인 청구액에는 넣지 않고 따로 보여 드려요. 정기예금이자율은 부가가치세법 시행규칙 제47조 값이고 매년 3월 전후 개정될 수 있어요. 일반과세자의 임대료 기준이고 간이과세자나 면세 임대는 다르게 계산돼요. 참고용 계산이에요.
소개
상가를 임대하는 일반과세자는 월세에 부가세 10%를 붙여 청구해요. 보증금을 받았다면 보증금에 정기예금이자율을 곱한 간주임대료에도 부가세가 생기는데, 이 부분은 통상 임대인이 부담하고 계약에 따라 다르게 정하기도 해요. 이 상가 임대료 부가세 계산기는 월세, 개월 수, 보증금, 간주임대료 이자율, 일수를 넣으면 임차인에게 청구하는 금액(월세 + 월세 부가세)과 간주임대료 부가세를 나눠서 보여 줘요. 입력값은 브라우저 안에서만 계산돼요.
사용법
- 부가세를 뺀 월세를 넣어요.
- 월세를 합쳐 계산할 개월 수를 넣어요. 한 달 단위면 1이에요.
- 보증금이 있으면 보증금과 일수를 넣어요. 반기 신고라면 1기(1.1
6.30, 181일·윤년 182일)나 2기(7.112.31, 184일) 버튼을 누르면 개월 수 6과 일수가 채워져요. 이자율은 3.1%로 채워져 있어요. - 해당 연도가 윤년이면 과세기간 연도의 일수를 366일로 바꿔요.
- 임차인 청구액과 간주임대료 부가세를 확인해요.
기준
- 월세 공급가액 = 월세 × 개월 수예요.
- 월세 부가세 = 월세 공급가액 × 10%예요.
- 임차인 청구 = 월세 + 월세 부가세예요.
- 간주임대료 = 보증금 × 정기예금이자율 × 일수 ÷ 365(윤년은 366)예요(부가가치세법 시행령 제65조 제1항, https://www.law.go.kr/법령/부가가치세법시행령/제65조).
- 간주임대료 부가세 = 간주임대료 × 10%예요. 통상 임대인이 부담하며 계약에 따라 달라서 임차인 청구액에 합치지 않아요.
- 정기예금이자율은 부가가치세법 시행규칙 제47조의 3.1%예요(시행 2026-03-20 기준). 매년 3월 전후 개정될 수 있어 직접 고칠 수 있어요.
- 금액은 정수로 계산하고 원 미만은 반올림해요.
예시
월세 3,000,000원(1개월), 보증금 100,000,000원, 이자율 3.1%, 31일, 평년(365일)이에요.
| 항목 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 월세 부가세 | 3,000,000 × 10% | 300,000원 |
| 임차인 청구 | 3,000,000 + 300,000 | 3,300,000원 |
| 간주임대료 | 100,000,000 × 3.1% × 31 ÷ 365 | 263,288원 |
| 간주임대료 부가세 | 263,288 × 10% | 26,329원 |
윤년 기준(366일)으로 바꾸면 간주임대료는 262,568원이 돼요.
자주 하는 실수
부가세가 이미 포함된 월세를 그대로 넣으면 부가세가 이중으로 계산돼요. 반드시 부가세를 뺀 금액을 넣으세요. 일수를 비워 두면 간주임대료가 0원으로 나오므로 보증금이 있다면 일수를 꼭 넣어야 해요. 간주임대료 부가세를 누가 부담하는지는 계약을 따라야 하고 이 도구는 금액만 계산해요. 월세만 받고 보증금이 없다면 일수와 이자율은 비워 두세요.
자주 묻는 질문
상가 월세에는 부가세가 붙나요?
일반과세자가 상가를 임대하면 월세 공급가액에 부가세 10%가 붙어요. 월세 300만 원이면 부가세 30만 원이 붙어 임차인에게 청구하는 금액은 330만 원이에요. 이 도구는 부가세를 뺀 월세를 넣고 부가세를 더해 줘요.
간주임대료는 무엇인가요?
보증금을 받는 임대인은 보증금에 정기예금이자율을 곱해 이자 수입이 생긴 것으로 보고 부가세를 계산해요. 산식은 보증금 × 정기예금이자율 × 일수 ÷ 365(윤년은 366)이고, 부가가치세법 시행령 제65조 제1항에 따라요. 이 부가세는 통상 임대인이 부담하지만 계약에 따라 달라서 임차인 청구액과 따로 보여 줘요.
이자율은 얼마를 넣나요?
부가가치세법 시행규칙 제47조의 계약기간 1년 정기예금이자율 1,000분의 31, 즉 3.1%가 미리 채워져 있어요. 2025년 3월 개정으로 3.5%에서 3.1%가 됐고 2026년 시행규칙 현행본에서도 같아요. 이 값은 매년 3월 전후에 개정될 수 있으니 달라졌다면 직접 고치세요.
일수와 윤년은 어떻게 정하나요?
간주임대료를 계산할 기간의 일수예요. 한 달 단위면 그 달의 일수를, 반기 단위면 그 과세기간의 일수를 넣어요. 해당 연도가 윤년이면 연 일수 기준을 366일로 바꾸세요. 일수는 1부터 366 사이의 정수만 쓸 수 있어요.
간이과세자나 면세 임대도 같은 방식인가요?
아니에요. 이 계산은 일반과세자의 임대료에 10% 부가세를 붙이는 기준이에요. 간이과세자, 면세 임대, 주택 임대는 계산 방식이 달라서 별도로 확인해야 해요.
